PER : Tout Savoir pour Optimiser Votre Épargne Retraite

Par Vincent Gaspalon

Sommaire

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Mis en place depuis le 1er octobre 2019, le PER ou encore Plan d’Épargne Retraite a été impulsé par la loi PACTE. En plus de préparer un capital pour la retraite, le PER offre d’avantageuse bénéfice fiscale. Son accessibilité se fait à tout âge.

 

Plusieurs options existent pour votre épargne avec le plan d’épargne retraite. De quoi en savoir davantage sur les avantages et les inconvénients, où investir, qui peut en bénéficier, comment l’alimenter et ce qu’il faut regarder en priorité ? Trouvez toutes les réponses à vos questions dans cet article.

Qu'est-ce que le plan d'épargne retraite (PER) ?

deux chaises bois bleus plan épargne retraite PER

Le Plan Épargne Retraite (PER) est un placement long terme réglementé par l’État. Il permet aux épargnants de se constituer une rente viagère à partir de leur âge de la retraite. Les PER sont gérés par des organismes financiers agréés par les pouvoirs publics.

 

Les fonds déposés sur un PER sont bloqués jusqu’à la date de la retraite choisie par l’épargnant. À compter de cette date, l’épargnant peut soit percevoir le capital accumulé sous forme de rente viagère, soit investir dans un produit d’épargne-retraite complémentaire pour augmenter sa rente future.

 

Les avantages du PER sont nombreux : il permet notamment de bénéficier d’un abattement fiscal sur les intérêts et de réduire sa contribution sociale générale. En outre, les versements effectués sur un PER sont déductibles des revenus imposables.

Conditions d'ouverture d'un plan épargne retraite (PER)

Un plan épargne retraite (PER) est un placement qui permet de se constituer une épargne en vue de la retraite. Il est ouvert à toute personne majeure, qu’elle soit salariée, non-salariée ou encore fonctionnaire. Les salariés du secteur privé et les fonctionnaires peuvent ouvrir un PER pour se préparer à la retraite. Les indépendants et les chômeurs ont également la possibilité de souscrire un PER, mais avec certaines conditions.

 

Le PER est généralement ouvert auprès d’une banque, d’une assurance ou d’un organisme de placement collectif en valeurs mobilières. Il est possible de choisir le mode de gestion de son épargne :

 

  • Gérée par l’établissement financier ;
  • Gestion libre, c’est-à-dire que l’épargnant peut investir son épargne comme il le souhaite.

Frais associés au plan épargne retraite (PER)

banc balançoire bois mer plan épargne retraite PER

Le PER est un placement à long terme, il est donc logique qu’il y ait des frais de gestion. Ces frais sont prélevés par les assureurs et servent à payer les différentes prestations liées au contrat (service clientèle, gestion du portefeuille, etc.). Ils sont déduits directement du capital investi et varient en fonction du montant investi et du type de contrat.

 

Pour un contrat en euros, les frais de gestion sont généralement compris entre 0,6 % et 1,5 % du montant investi. Pour un contrat en unités de compte, les frais sont composés de trois éléments :

Types de PER : Individuel, collectif, obligatoire

Le PER Individuel

Il s’agit d’un contrat individuel délivré par une entreprise de services financiers auprès d’un salarié. C’est le salarié qui gère et investit son épargne retraite au sein du PER individuel.

Le PER collectif d’entreprise

Le Plan Epargne Retraite collectif d’entreprise est mis en place par une société pour ses salariés. Les cotisations des salariés sont alors gérées par la société, tout comme les investissements. Ce type de Plan Epargne Retraite permet aux salariés de bénéficier de conditions avantageuses (fiscalité, frais, etc.).

Le PER obligatoire d’entreprise

Certaines sociétés ont l’obligation de mettre en place un Plan Epargne Retraite collectif pour leurs salariés. Cela concerne notamment les nouvelles entreprises et celles ayant moins de 50 salariés.

Fiscalité du plan épargne retraite (PER)

Le plan d’épargne retraite est un contrat d’assurance qui permet de mettre de l’argent de côté pour sa retraite. Le montant des cotisations est déductible du revenu imposable, ce qui permet de réduire ses impôts. Les gains sont exonérés d’impôts sur le revenu et de prélèvements sociaux. Cela signifie que tout l’argent que vous gagnez grâce au plan d’épargne retraite est à vous !

 

Toutefois, il est important de noter que vous ne pourrez pas toucher votre épargne avant l’âge de la retraite. Si vous avez besoin de votre argent avant cela, vous devrez payer des pénalités. De plus, si vous décidez de retirer votre épargne avant l’âge de 60 ans, vous devrez payer des impôts sur le montant que vous retirez.

Défiscalisez vos versements avec le PER

graphique feuille stylo plan épargne retraite PER

Le plan d’épargne retraite (PER) est aussi un moyen pour les contribuables français de défiscaliser leurs versements. Ces derniers peuvent ainsi économiser jusqu’à 18 % de leur impôt sur le revenu, tout en se préparant à une retraite confortable. Cette fiscalité avantageuse s’applique aux versements effectués par les contribuables au titre du PER (hors cotisations sociales), quel que soit leur âge.

 

Les sommes versées au PER sont exonérées d’impôts sur le revenu et de prélèvements sociaux, et ce, jusqu’à concurrence de 8 % du revenu imposable du contribuable. Les intérêts gagnés sur les sommes épargnées sont quant à eux soumis à l’impôt sur le revenu au taux marginal de l’investisseur. Le PER permet donc aux contribuables français de réduire considérablement le montant de leurs impôts, tout en se constituant une épargne pour la retraite.

Avantages et inconvénients du plan épargne retraite (PER)

Le premier avantage du PER est l’avantage fiscal que vous recevez à l’entrée du contrat. En effet, la somme versée sera déductible de votre revenu imposable avec une limite prévue par la loi. Avec un niveau d’imposition plus élevé, vos revenus et votre économie d’impôt seront plus importants.

 

C’est votre économie d’impôt qui désignera donc votre situation fiscale. Le second avantage du PER est de donner accès à une multitude de supports et de répartir vos encours. Qu’il s’agisse d’un mode de gestion libre, gestion pilotée ou gestion financière.

 

En cas de Plans d’Epargne retraite d’entreprise, il advient au contribuable de procéder aux versements pour alimenter son compte épargne. Le déblocage de son capital ne sera pas autorisé pendant la phase d’épargne, sauf en cas de déblocage anticipé. Ce n’est qu’à l’âge de la retraite qu’il sera autorisé à le faire, un acte rédhibitoire pour certains contribuables.

 

En fonction des plafonds imposés, vos versements vont être déductibles de votre revenu imposable. Si vous n’atteignez pas ce plafond de déduction, un report de la différence est fait sur les années suivantes. Chaque membre de son foyer fiscal fixera le plafond de déduction.

 

Ainsi, les sommes versées seront déductibles du revenu imposable de la même année. Les frais de gestion se déduisent sur la totalité de l’épargne investie, que ce soit libre ou piloté. Pour l’assurance-vie, il existe les frais de gestion sur les fonds en euro et les supports en unités de compte.

Phases du plan épargne retraite : Versements et sorties

deux personnes banc bois mer plan épargne retraite PER

Le plan épargne retraite (PER) est composé de deux phases : les versements et les sorties. Les versements sont effectués pendant la phase d’accumulation, tandis que les sorties sont prises pendant la phase de distribution.

 

Pendant la phase de versements, l’épargnant met de l’argent de côté et le placement est généralement sous forme d’actions ou d’obligations. À la phase de sorties, l’épargnant a atteint l’âge de la retraite et commence à percevoir des revenus réguliers du placement.

 

En France, les employeurs sont tenus de verser une cotisation au PER pour leurs salariés. Les cotisations des salariés sont déductibles des impôts sur le revenu. La loi impose également aux mutuelles et aux assurances de proposer un PER à leurs adhérents.

 

Les versements du PER peuvent être investis dans différentes classes d’actifs, comme les actions, les obligations ou encore les fonds en euros des contrats d’assurance-vie. L’investissement est généralement effectué par le biais d’un placement collectif, comme un fonds commun de placement (FCP) ou un fonds d’investissement de proximité (FIP). Cela permet aux épargnants de bénéficier des effets de dilution des risques.

 

La phase de distribution du PER commence généralement à la retraite, quand l’épargnant a atteint l’âge limite fixée dans son contrat. Le montant total de la cagnotte et les intérêts produits par filleul sont alors versés en une seule fois. L’épargnant peut aussi choisir d’effectuer des sorties partielles ou réparties sur plusieurs années. Les gains assurés et les intérêts produits par filleul sont soumis à impôt, mais seuls les intérêts sont soumis aux prélèvements sociaux.

Fiscalité et avantages du PER entreprise

Pour le PER entreprise, le plafond est égal au plus élevé des 2 montants suivants :
 
  • Une déduction maximale de 32 909 € sur 10 % des revenus professionnels 2023, nets de cotisations sociales.
  • Ou 4 114 € si ce montant est plus élevé.

 

Cela offre un double avantage fiscal : 

 

La déduction fiscale de vos versements est une option que vous pouvez refuser. Dans ce cas, vous bénéficiez d’une fiscalité plus douce à la sortie de votre PER, mais vous ne pourrez pas économiser sur vos impôts. Pour les contribuables dans les tranches d’imposition les plus élevées, les versements volontaires sont déductibles du revenu imposable.

 

En cas de décès du souscripteur d’un PER avant la fin du contrat, la fiscalité de l’assurance-vie s’applique. La transmission du contrat PER dépend de l’âge du détenteur. Si le décès survient avant 70 ans, le PER est hors droits de succession. Si le décès survient après 70 ans, seules les sommes versées après cet âge, au-delà de 30 500 €, sont soumises aux droits de succession.

Questions fréquentes

Le PER (Plan d’Épargne Retraite) présente plusieurs avantages. Il permet de constituer une épargne dédiée à la retraite tout en bénéficiant d’avantages fiscaux. Les versements effectués sont déductibles du revenu imposable, réduisant ainsi l’impôt à payer chaque année.

 

À la retraite, le PER offre une flexibilité de sortie, avec la possibilité de percevoir un capital, une rente viagère, ou un mix des deux. De plus, en cas de décès, les sommes épargnées sont transmises aux bénéficiaires désignés, souvent avec des conditions fiscales avantageuses. En résumé, le PER est un outil efficace pour préparer sa retraite tout en optimisant sa fiscalité.

Le PER (Plan d’Épargne Retraite) présente quelques inconvénients. Les fonds investis sont bloqués jusqu’à la retraite, limitant la liquidité de votre épargne. Les conditions de sortie anticipée sont strictes, souvent limitées à des situations exceptionnelles comme l’achat de la résidence principale ou des accidents de la vie.

 

De plus, les frais de gestion peuvent être élevés, réduisant les rendements. À la sortie, les sommes perçues sont soumises à l’impôt sur le revenu, ce qui peut augmenter la charge fiscale au moment de la retraite. Enfin, le choix des supports d’investissement nécessite une gestion prudente pour optimiser la performance du PER.

Le PER (Plan d’Épargne Retraite) offre plusieurs avantages. Il permet de préparer sa retraite tout en bénéficiant d’une fiscalité avantageuse. Les versements sont déductibles du revenu imposable, réduisant ainsi l’impôt annuel.

 

À la retraite, le PER offre une grande flexibilité de sortie, permettant de choisir entre rente viagère, capital ou une combinaison des deux. En cas de décès, les fonds sont transmis aux bénéficiaires avec des conditions fiscales avantageuses. De plus, le PER permet d’investir sur divers supports, offrant la possibilité d’optimiser les rendements sur le long terme​.

Le PER (Plan d’Épargne Retraite) est un bon placement pour préparer sa retraite tout en bénéficiant d’avantages fiscaux. Les versements sont déductibles du revenu imposable, ce qui réduit l’impôt à payer. Le PER offre une flexibilité à la sortie, avec des options de rente viagère, de capital, ou une combinaison des deux.

 

Il permet également de diversifier les investissements, optimisant ainsi les rendements sur le long terme. En cas de décès, les fonds sont transmis aux bénéficiaires avec des conditions fiscales avantageuses, faisant du PER un outil complet et efficace pour la gestion de la retraite​.

Le PER (Plan d’Épargne Retraite) et l’assurance-vie sont deux placements avec des objectifs et des avantages fiscaux différents. Le PER est spécifiquement destiné à la préparation de la retraite, avec des versements déductibles du revenu imposable et des fonds bloqués jusqu’à la retraite, sauf cas exceptionnels. À la retraite, les fonds peuvent être retirés en capital ou en rente viagère.

 

L’assurance-vie offre plus de flexibilité, avec des retraits possibles à tout moment et une fiscalité avantageuse après huit ans. De plus, l’assurance-vie permet une transmission de patrimoine optimisée. En résumé, le PER est idéal pour la retraite, tandis que l’assurance-vie offre plus de flexibilité et de diversité d’investissement​

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