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Le PER, Plan d’épargne retraite, est un produit d’épargne à long terme élaboré pour préparer sa retraite et bénéficier d’avantages fiscaux. Il a été révisé en octobre 2020 pour répondre à l’évolution des besoins des Français en termes de complémentaire retraite. Le bénéficiaire d’un PER profite de dispostifs fiscaux optimisés tout au long de la constitution de son capital, notamment pour réduire son imposition sur le revenu.
La complexité de ce produit d’épargne mérite une analyse approfondie. Nous vous proposons d’explorer les caractéristiques du Plan d’épargne retraite et de passer en revenu les meilleurs produits pour l’année 2025 à travers notre comparatif détaillé.
🔍 Le PER : qu'est-ce que c'est ?
Le PER, Plan épargne retraite, est un produit d’épargne retraite disponible depuis le 1ᵉʳ octobre 2019. Il se décline sous trois formes :
👉🏼 Le PER individuel ;
👉🏼 Le PER d’entreprise ;
👉🏼 Le PER d’entreprise obligatoire.
Il est possible d’avoir plusieurs plans d’épargne retraite. Vous pouvez disposer d’un PER individuel et d’un PER entreprise. Toutefois, il est essentiel de ne pas dépasser les plafonds globaux relatifs à la déduction fiscale. Ils sont communs et non cumulable.
Nous vous proposons d’aborder en détails le PER individuel, l’un des placements incontournables pour préparer votre avenir avec une épargne performante. Pour explorer les différentes stratégies d’investissement, consultez notre guide complet sur l’épargne et le placement.
🔍 Comment souscrire un PER ?
La souscription d'un PER
Un plan d’épargne retraite peut être souscrit auprès de plusieurs organismes :
Une banque ;
Une mutuelle ou une institution de prévoyance ;
Une compagnie d’assurance ;
Un gestionnaire d’actifs ou un gestionnaire de patrimoine indépendant.
Selon l’organisme de souscription et responsable de la gestion du patrimoine, le PER peut prendre différentes formes :
👉🏼 Le PER assurance, nommé également contrat d’assurance de groupe, dispose de la même structure que le contrat d’assurance-vie. L’épargne est investie sur des fonds en euros, des fonds euro croissance, voire des unités de compte.
👉🏼 Le PER bancaire, assimilé à un compte-titre, est composé de sommes investies sur des titres financiers.
Un PER en assurance vous permet d’accéder aux fonds en euros, offrant un placement sécurisé à certains égards. Un PER d’investissement permet au souscripteur d’acquérir des actions en direct pour investir dans des actifs plus risqués mais potentiellement plus performants.
Quels sont les frais associés à un PER ?
Comme le PEA, les frais liés à un Plan d’épargne retraite évoluent en fonction de votre gestionnaire de contrat. Ils sont prélevés sur l’encours de manière régulière sous l’intitulé de « frais de gestion« . Ils peuvent également être prélevés directement lors d’événements ponctuels : ouverture du PER, versements, frais d’arbitrage, transfert du PER, clôture du PER. La facturation des frais dépend de la politique commerciale du gestionnaire.
Quelle est la fiscalité du Plan d'épargne retraite ?
Un régime fiscal intéressant
Le PER dispose d’un régime fiscal intéressant, en termes d’épargne et de sortie du plan. Ce placement permet de déduire les versements de vos revenus imposables, chaque année, sur votre déclaration d’impôt sur le revenu. Durant la phase d’épargne, les gains réalisés ne sont pas fiscalisés. L’avantage n’est pas pris en compte dans le calcul du plafond annuel de défiscalisation de 10 000 €.
Les versements volontaires effectués sur votre PER sont déductibles de votre revenu global à hauteur de 10 % de vos revenus professionnels. Le plafond est fixé à 32 909 €. Lorsque le montant versé est supérieur à 10 % de vos revenus professionnels, la déduction est plafonnée à 4 399 €. Les travailleurs indépendants bénéficient d’un plafond porté à 76 102 €.
La fiscalité lors de la sortie du PER
Lors de la sortie du PER, la part du capital correspondant aux versements déduits fiscalement est imposable au titre de la catégorie des pensions. L’abattement de 10 % n’est pas applicable. L’épargnant ne peut pas opter pour l’imposition forfaitaire de 7,5 %, appliquée aux retraites liquidées en capital.
Les gains réalisés sur votre PER sont soumis au prélèvement forfaitaire unique (PFU) de 30 % :
Impôt sur le revenu : 12,8 %
Prélèvements sociaux : 17,2 %
Lorsque la situation s’y prête, l’épargnant peut choisir l’application du barème progressif. La fiscalité du PER évolue en fonction de nombreux critères, c’est pourquoi il est essentiel de vous faire accompagner par un expert dans votre épargne. Le PER peut s’inscrire dans une stratégie de diversification. Lorsque votre Livret A a atteint son plafond, le PER représente une alternative à l’assurance-vie en termes d’épargne sur le long terme.
Quel est le meilleur moment pour ouvrir un PER ?
Il est possible d’ouvrir un PER à tout moment de votre vie. La période idéale se détermine essentiellement par rapport à des facteurs personnels : l’âge, la situation fiscale et les objectifs de capitalisation.
Prendre en compte l'âge
Plus l’ouverture du PER est réalisée tôt, plus l’épargnant profite d’un temps long pour capitaliser les intérêts et obtenir des rendements intéressants. Il peut être pertinent de souscrire à un PER dès le début de votre carrière professionnelle même en l’alimentant avec de petites sommes. Les intérêts se cumulent au gré des années et s’ajoutent au capital versé. Vous pouvez souscrire à un plan d’épargne retraite tout au long de votre parcours professionnel. Même quelques années avant la retraite, le PER peut représenter un placement intéressant grâce à sa fiscalité avantageuse.
Exploiter sa situation fiscale
Le PER a été conçu pour inciter les Français à se constituer une épargne en prévision de leur retraite. Le premier avantage réside dans le régime fiscal favorable. Les versements individuels volontaires sont déductibles de l’assiette de l’IR, l’impôt sur le revenu, à condition de respecter les plafonds prévus.
Il est stratégique d’ouvrir un PER quand vos revenus sont importants et que vous vous situez dans une tranche marginale d’imposition élevée. Le gain fiscal est incitatif. Dans le cas inverse, si vous n’êtes pas ou peu imposable au titre de l’impôt sur le revenu, il est envisageable de ne pas sélectionner la déduction fiscale prévue pour profiter d’une fiscalité avantageuse lors de la sortie du PER.
Vos objectifs de placement
Un autre avantage repose sur les conditions de déblocage des fonds. Prenons l’exemple d’un épargnant souhaitant réaliser l’acquisition d’une résidence principale. Les fonds du PER peuvent être débloqués de manière anticipée. Les mêmes conditions exceptionnelles s’appliquent en cas de situation précaire : invalidité de l’épargnant, décès du conjoint, fin des droits au chômage, surendettement.
Enfin, le souscripteur peut choisir le type de sortie en capital. L’épargnant a l’opportunité de clôturer son PER à travers le versement d’une rente ou le versement total du capital lors de son entrée en retraite. Une option alternative consiste à récupérer une partie du PER sous la forme d’un capital et à se faire verser l’autre partie à travers le versement programmé d’une rente.
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Quels sont les trois meilleurs PER en 2025 ?
Nous vous proposons de découvrir notre sélection des trois meilleurs PER pour 2025 :
Numéro 1 | Linxea Spirit PER |
Numéro 2 | Evolution PER |
Numéro 3 | Ramify PER |
Linxea Spirit PER par Linxea
Le produit Linxea Spirit PER est sans frais d’entrée, de versement et d’arbitrage. Les frais de gestion sont parmi les plus bas de la catégorie PER. Il est accessible dès 500 € et le versement libre est disponible à partir de 100 €. Vous pouvez programmer les versements à partir de 50 € ou de 100 € par trimestre. La gestion libre ou pilotée est envisageable.
✅ Les avantages de Linxea Spirit PER
Linxea Spirit PER est apprécié pour ses frais figurant parmi les plus du marché. Il n’existe pas de frais sur les versement. Quant aux frais de gestion pour les unités de compte, ils sont réduits à 0,5 % par an. Il s’agit d’une véritable force par rapport à d’autres PER.
Linxea Spirt PER propose d’investir dans une grande diversité d’unités de compte. Il comptabilise plus de 700 supports d’investissement, incluant des ETF mais aussi des SCPI. Les opportunités de diversification s’appliquent ainsi pour tous les profils d’épargnant.
Les SCPI, Sociétés civiles de placement immobilier, permettent d’investir dans de l’immobilier de façon indirecte. Cette opportunité de diversification améliore potentiellement la performance globale de Linxea Spirit.
Le fonds en euros offre un excellent compromis entre sécurité et rendement. La performance est moins poussée que pour les unités de compte mais la garantie du capital demeure une option rassurante pour les investisseurs dont le profil est axé sur la prudence. Enfin, ce PER de Linxea propose une gestion pilotée sans frais complémentaires. Les épargnants bénéficient d’une gestion déléguée à moindres frais.
❌ Les inconvénients de Linxea Spirit PER
L’un des inconvénients de Linxea Spirit repose sur la performance des fonds euros en baisse. Les taux de rendement ont tendance à diminuer même au sein de ce PER. Linxea Spirit n’est pas le PER idéal pour les investisseurs souhaitant une solution axée sur une sécurité optimale des placements.
Ce PER est peu indiqué pour les novices puisqu’il implique une gestion assez complexe. Nous le déconseillons aux profils débutants ne maîtrisant pas assez les stratégies d’investissement de base.
La sortie de Linxea Spirit s’effectue essentiellement sous forme de rente viagère. Ce PER n’est donc pas indiqué pour les profils d’investisseurs souhaitant une sortie en capital de manière intégrale, notamment en cas de financement d’un projet particulier.
➡️ Ce qu’il faut retenir de Linxea Spirit
Le PER Linxea Spirit est conçu pour les épargnants recherchant des frais de gestion bas tout en ayant un large spectre de supports d’investissement à disposition. Il est stratégique d’opter pour Linxea Spirit dans le cadre d’une épargne sur le long terme mais n’est pas indiqué pour les profils très sensibles aux risques et disposant d’une faible expérience dans la gestion d’actifs assez complexes.
Evolution PER par Abeille Assurances
Evolution PER est un plan d’épargne retraite distribué par Abeille Assurances (ex Aviva). C’est un produit apprécié pour sa flexibilité et s’adaptant à de multiples profils.
✅ Les avantages d’Evolution PER
Evolution PER propose de nombreux supports d’investissement : fonds en euros, unités de compte, produits de diversification. Ces solutions permettent aux épargnants de moduler le risque selon leur appétence.
Le fonds en euros proposé par Abeille Assurances dans son Evolution PER est apprécié pour ses performances par rapport à la plupart des fonds similaires. Il garantit la sécurité du capital et distribue un rendement correct. Les profils peu enclins au risque seront séduits par ce produit d’épargne.
Le PER Abeille Assurances prévoit de la flexibilité dans les versements ainsi que les sorties. Les épargnants ont le choix entre la sortie en rente viagère et / ou la sortie en capital. Evolution PER propose une gestion pilotée à horizon. Ce mode de pilotage ajuste de façon progressive l’allocation d’actifs dans le but de réduire le risque à mesure que l’échéance de la retraite arrive.
❌ Les inconvénients d’Evolution PER
Evolution PER par Abeille Assurances présente un niveau de frais non négligeable, en particulier sur les unités de compte. Les frais de gestion et de versements sont souvent plus élevés qu’au sein des autres PER. Ces frais peuvent affecter la performance nette du plan d’épargne retraite à moyen et long terme.
Ce produit présente une complexité pouvant intimider les épargnants novices. La grande diversité des options d’investissement peut rendre compliquée la prise de décision quand on ne maîtrise pas suffisamment les marchés financiers. Enfin, la sortie en rente viagère est privilégiée sur Evolution PER. Or, les conditions du marché et les frais élevés de gestion peuvent avoir une influence négative sur le montant final versé.
➡️ Ce qu’il faut retenir d’Evolution PER
Evolution PER est un plan d’épargne présentant des solutions d’investissement variées. Il offre une gestion flexible, s’adaptant à tous les profils d’épargnants. Toutefois, sa complexité peut rebuter les débutants souhaitant acquérir de l’autonomie dans la gestion de leur PER. Il s’adresse davantage à des épargnants confirmés.
Ramify PER
Ramify PER est distribué par une fintech nommée Ramify. Il se caractérise par sa gestion pilotée avec l’aide d’un algorithme performant.
✅ Les avantages de Ramify PER
Ramify PER est un produit disposant de frais de gestion sur les unités de comptes assez bas : environ 0,75 % par an. Il est particulièrement intéressant grâce à l’absence de frais d’entrée et sur les versements. La performance nette à long terme s’en trouve optimisée.
Le PER de Ramify est boosté par un algorithme d’investissement très performant. Il s’agit d’une gestion pilotée algorithmique. Les actifs sont alloués de manière automatique en fonction du profil de risque et de l’horizon de placement de l’épargnant. Le portefeuille est rééquilibré par l’algorithme.
Avec le PER de Ramify, il est possible d’investir dans de nombreux produits : ETF, obligations, actions ou encore fonds thématiques pour une diversification optimale permettant de réduire les risques sur le long terme.
Ramify PER séduira les investisseurs orientés RSE, responsabilité sociétale et environnementale. Ce plan d’épargne retraite privilégie les critères ESG (Environnementaux, sociaux et gouvernance). La flexibilité de Ramify PER offre la possibilité de sortir en capital ou en rente.
❌ Les inconvénients de Ramify PER
Le PER de Ramify est obligatoirement géré de manière pilotée. Les épargnants expérimentés ne pourront donc pas gérer eux-mêmes leurs investissements. Sur le long terme, ce PER n’a pas encore fait ses preuves même si ses performances récentes sont très satisfaisantes.
Il n’existe pas de fonds en euros dans ce PER. Il n’est donc pas possible de souscrire à un produit d’épargne sécurisé pour garantir le capital de l’épargnant. Enfin, bien que la gestion pilotée soit très performante, l’assistance humaine n’est pas au rendez-vous avec Ramify.
➡️ Ce qu’il faut retenir de Ramify PER
Le PER de Ramify est un plan de choix pour les épargnants en quête de frais réduits et d’un pilotage algorithmique. Il permet d’opter pour une épargne diversifiée. Toutefois, ce produit n’est pas adapté aux profils orientés vers les placements en fonds euros et peu enclins à côtoyer la technologie algorithmique.
Pour conclure sur les meilleurs meilleurs en 2025
Choisir de souscrire un Plan d’épargne retraite, c’est opter pour une solution d’épargne avec une gestion facilitée. Le PER présente une fiscalité très avantageuse à ses détenteurs. En cas de coups durs, sous certaines conditions, l’épargnant peut récupérer ses fonds. Cette souplesse présente un véritable intérêt pour un profil recherchant la sérénité en termes de disponibilité de son épargne. Le Plan d’épargne retraite offre une véritable solution financière pour se bâtir un capital à l’horizon de la vie post-professionnelle.
Le PER de Ramify est très intéressant pour les investisseurs recherchant une gestion pilotée avec la précision d’un algorithme pour affiner la diversification de leurs placements, en excluant les fonds en euros. Abeille Assurances avec son Evolution PER s’adapte à l’ensemble des profils d’épargnants mais sa gestion complexe sera davantage appréciée par les investisseurs confirmés. Linxea Spirit se caractérise par des performances historiques confirmées et un mode de gestion qui ravira les experts en quête d’autonomie.
Questions fréquentes
Le PER (Plan d’Épargne Retraite) présente plusieurs avantages. Il permet de constituer une épargne dédiée à la retraite tout en bénéficiant d’avantages fiscaux. Les versements effectués sont déductibles du revenu imposable, réduisant ainsi l’impôt à payer chaque année.
À la retraite, le PER offre une flexibilité de sortie, avec la possibilité de percevoir un capital, une rente viagère, ou un mix des deux. De plus, en cas de décès, les sommes épargnées sont transmises aux bénéficiaires désignés, souvent avec des conditions fiscales avantageuses. En résumé, le PER est un outil efficace pour préparer sa retraite tout en optimisant sa fiscalité.
Le PER (Plan d’Épargne Retraite) présente quelques inconvénients. Les fonds investis sont bloqués jusqu’à la retraite, limitant la liquidité de votre épargne. Les conditions de sortie anticipée sont strictes, souvent limitées à des situations exceptionnelles comme l’achat de la résidence principale ou des accidents de la vie.
De plus, les frais de gestion peuvent être élevés, réduisant les rendements. À la sortie, les sommes perçues sont soumises à l’impôt sur le revenu, ce qui peut augmenter la charge fiscale au moment de la retraite. Enfin, le choix des supports d’investissement nécessite une gestion prudente pour optimiser la performance du PER.
Le PER (Plan d’Épargne Retraite) offre plusieurs avantages. Il permet de préparer sa retraite tout en bénéficiant d’une fiscalité avantageuse. Les versements sont déductibles du revenu imposable, réduisant ainsi l’impôt annuel.
À la retraite, le PER offre une grande flexibilité de sortie, permettant de choisir entre rente viagère, capital ou une combinaison des deux. En cas de décès, les fonds sont transmis aux bénéficiaires avec des conditions fiscales avantageuses. De plus, le PER permet d’investir sur divers supports, offrant la possibilité d’optimiser les rendements sur le long terme.
Le PER (Plan d’Épargne Retraite) est un bon placement pour préparer sa retraite tout en bénéficiant d’avantages fiscaux. Les versements sont déductibles du revenu imposable, ce qui réduit l’impôt à payer. Le PER offre une flexibilité à la sortie, avec des options de rente viagère, de capital, ou une combinaison des deux.
Il permet également de diversifier les investissements, optimisant ainsi les rendements sur le long terme. En cas de décès, les fonds sont transmis aux bénéficiaires avec des conditions fiscales avantageuses, faisant du PER un outil complet et efficace pour la gestion de la retraite.
Le PER (Plan d’Épargne Retraite) et l’assurance-vie sont deux placements avec des objectifs et des avantages fiscaux différents. Le PER est spécifiquement destiné à la préparation de la retraite, avec des versements déductibles du revenu imposable et des fonds bloqués jusqu’à la retraite, sauf cas exceptionnels. À la retraite, les fonds peuvent être retirés en capital ou en rente viagère.
L’assurance-vie offre plus de flexibilité, avec des retraits possibles à tout moment et une fiscalité avantageuse après huit ans. De plus, l’assurance-vie permet une transmission de patrimoine optimisée. En résumé, le PER est idéal pour la retraite, tandis que l’assurance-vie offre plus de flexibilité et de diversité d’investissement
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