Tout Savoir sur le LMNP : Avantages Fiscaux et Stratégies de Rentabilité

Par Vincent Gaspalon

Sommaire

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Afin de cumuler des avantages fiscaux en plus des revenus de loyers réguliers, optez pour la location meublée non professionnelle, ou « LMNP ». D’ailleurs, ce dispositif attire bon nombre d’investisseurs chaque année. Vous pourrez vous constituer un patrimoine immobilier avec un bien situé en bord de mer ou à la montagne.

 

Aussi, si vous investissez dans la location meublée, vous allez bénéficier de son régime attrayant. Découvrons ensemble dans cet article le statut de loueur meublé non professionnel, ainsi que ses conditions.

Définition du Statut LMNP

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Le LMNP est l’acronyme pour le statut de Loueur Meublé Non Professionnel. La location en meublé non professionnelle est une forme de location immobilière dans laquelle les propriétaires mettent leur bien à disposition des locataires, meublé et équipé, pour une période de temps donnée. Cette forme de location s’adresse aux particuliers qui souhaitent investir dans l’immobilier sans se lancer dans une activité professionnelle de location meublée. Elle présente de nombreux avantages, notamment fiscaux, mais il est important de bien connaître les règles du régime avant de se lancer.

 

Il offre certains avantages pour la location de bien immobilier après un enregistrement rapide. Toutefois, ce dispositif demande certaines conditions, comme :

 

  • Un loyer inférieur à 23 000 euros par an
  • un revenu annuel inférieur à 50 % du total de vos revenus mensuels

 

Vous obtiendrez automatiquement le statut LMP ou du loueur meublé professionnel au delà de ces conditions. De ce fait, vos revenus locatifs se transformeront en bénéfices industriels et commerciaux ou BIC.

Avantages du Statut LMNP

La location meublée non professionnelle présente de nombreux avantages, notamment en termes de fiscalité. En effet, les propriétaires bailleurs bénéficient d’une réduction d’impôt sur le revenu égale à 20 % du montant des loyers perçus. Cette réduction s’applique aux logements loués meublés, qu’ils soient entièrement meublés ou partiellement meublés. De plus, les bailleurs bénéficient également d’une exonération de la taxe foncière sur les propriétés bâties pour une durée de 9 ans.

 

En outre, la location meublée non professionnelle offre une certaine flexibilité en ce qui concerne les durées de bail. En effet, contrairement à la location nue, les bailleurs peuvent proposer des baux d’une durée inférieure à 3 ans, ce qui est particulièrement avantageux pour les propriétaires qui souhaitent louer leur logement pour une courte période.

Investisseurs Éligibles au Statut LMNP

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La Location meublée non professionnelle (LMNP) est ouverte à tout investisseur, particulier ou professionnel. Les conditions pour investir dans la LMNP sont les suivantes :

 

  • L’investissement doit être réalisé dans un bien meublé et destiné à la location meublée.
  • La durée minimale de cet investissement est de 9 ans.
  • La mise en location du bien investi doit être assurée par une agence immobilière.
  • Être propriétaire du bien immobilier mis en location
  • Ne pas exercer d’activité sous le statut de loueur en professionnel

Régime Fiscal du LMNP

En ce qui concerne la fiscalité, deux régimes fiscaux concurrents existent :

 

  • Le régime micro-BIC 

Le régime micro-BIC vous autorise un abattement de 50 % sur toutes vos recettes locatives, mais aussi de payer votre impôt sur le revenu (IR) sur les loyers restants.

 

  • Le régime réel simplifié

Le régime réel simplifié vous permet d’obtenir un déficit foncier et de différer vos charges sur vos revenus imposables. Vous payerez ainsi moins d’impôts sur vos intérêts d’emprunt et charges de travaux. Vous profiterez de ce régime fiscal à moyen terme, car que vos charges déductibles sont ramenées sur les 10 années suivantes.

Choisir le Bon Bien pour LMNP

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Le LMNP, ou location meublée non professionnelle, est une excellente opportunité d’investissement immobilier. La demande pour ce type de bien est en constante augmentation, notamment en raison du nombre ne croissant de personnes qui cherchent à louer un appartement meublé pour des vacances ou pour un court séjour. De plus, les loyers des LMNP sont généralement supérieurs aux loyers des biens immobiliers classiques, ce qui permet à l’investisseur de gagner plus d’argent.

 

Il y a cependant quelques points à prendre en compte avant d’investir dans un LMNP. Tout d’abord, il est important de choisir le bon type de bien immobilier. En effet, certaines propriétés sont plus rentables que d’autres et peuvent offrir des rendements plus élevés. Il est donc important d’opter pour des appartements de petites surfaces comme les studios ou deux pièces ou des appartements plus grands.

Devenir Loueur en Meublé Non Professionnel

Pour devenir loueur en meublé non professionnel, vous n’avez pas besoin d’être un professionnel. Tout ce que vous avez à faire est d’acquérir un logement meublé et équipé pour accueillir des locataires (cuisine équipée, literie, etc.).

Pour être considéré comme un loueur en meublé non professionnel, il y a quelques autres conditions que vous devez remplir :

  • S’immatriculer avec le formulaire P0i si l’activité est en nom propre
  • S’immatriculer avec le formulaire FCMB si l’activité est en indivision
 

L’immatriculation vous donnera droit à un SIRET. Si vous respectez ces conditions, alors vous pouvez procéder à la déclaration de vos revenus fonciers auprès du service des impôts.

Mandat de Gestion pour LMNP

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Si vous êtes un loueur en meublé professionnel ou non, vous pouvez opter pour un mandat de gestion. Si vous n’avez pas le temps de vous occuper de votre appartement locatif, les agences immobilières sont à votre disposition pour vous confier votre bien.

 

Elles s’engagent à chercher les locataires, s’assurer de leur installation, réaliser les états des lieux d’entrée et sortie ainsi que le ménage entre les locations. Elle vous facturerons en retour un pourcentage du total des loyers générés par la location saisonnière du bien en contrepartie.

 

Dans ce cadre, le bail va durer un an et vous pourrez changer de gestionnaire une fois le délai terminé. C’est ce qui diffère le bail commercial du mandat de gestion et assure la rentabilité du bien à long terme. 

Conclusion : Les Atouts du Statut LMNP

Le statut de Loueur en Meublé Non Professionnel (LMNP) offre de nombreux avantages aux investisseurs immobiliers. Ce dispositif permet de bénéficier de revenus locatifs attractifs grâce à une fiscalité avantageuse, notamment via le régime micro-BIC ou le régime réel simplifié, qui permettent de réduire significativement l’imposition sur les loyers perçus.

 

En plus de la fiscalité, le LMNP permet une flexibilité dans la gestion des biens, avec des baux plus courts et des loyers potentiellement plus élevés pour les locations meublées. Cette souplesse est particulièrement intéressante pour les biens situés dans des zones à forte demande locative, comme les villes universitaires ou touristiques.

 

En conclusion, opter pour le statut LMNP est une stratégie judicieuse pour maximiser la rentabilité de vos investissements immobiliers tout en bénéficiant de nombreux avantages fiscaux et de gestion. Cela en fait une option attrayante pour diversifier et optimiser votre patrimoine immobilier.

Questions fréquentes

Le statut LMNP offre des avantages fiscaux tels que la possibilité de déduire les charges courantes et l’amortissement du bien. Sous le régime micro-BIC, un abattement de 50% sur les revenus locatifs est appliqué. Le régime réel permet de créer un déficit foncier reportable sur les années suivantes​

En LMNP, il est possible de louer divers types de biens, y compris des appartements, des maisons, des résidences de services (résidences étudiantes, seniors, tourismes) et même des meublés de tourisme. Le bien doit être meublé conformément à la législation en vigueur​.

Les revenus issus de la location meublée doivent être déclarés dans la catégorie des Bénéfices Industriels et Commerciaux (BIC). Selon le régime choisi (micro-BIC ou réel simplifié), les modalités de déclaration et les avantages fiscaux diffèrent.

Oui, il est possible de transformer une location nue en location meublée. Cette conversion peut être soumise à des réglementations locales, notamment dans les grandes villes où des autorisations supplémentaires peuvent être nécessaires​.

Oui, l’amortissement est possible en régime réel. Cela permet de déduire une fraction du prix d’achat du bien et des meubles chaque année, réduisant ainsi le revenu imposable. Cette déduction est un des principaux avantages du régime réel​

Il est recommandé de souscrire une assurance adaptée pour protéger le bien et les locataires. Bien que non obligatoire, une assurance habitation spécifique pour les locations meublées peut couvrir les risques de vacance locative et d’impayés

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