Tout savoir sur l'investissement en Location meublée non professionnelle (LMNP)
Afin de cumuler des avantages fiscaux en plus des revenus de loyers réguliers, optez pour la location meublée non professionnelle, ou « LMNP ». D’ailleurs, ce dispositif attire bon nombre d’investisseurs chaque année. Vous pourrez vous constituer un patrimoine immobilier avec un bien situé en bord de mer ou à la montagne.
Aussi, si vous investissez dans la location meublée, vous allez bénéficier de son régime attrayant. Découvrons ensemble dans cet article le statut de loueur meublé non professionnel, ainsi que ses conditions.
Qu’est-ce que la location en meublé non professionnelle ?
Le LMNP est l’acronyme pour le statut de Loueur Meublé Non Professionnel. La location en meublé non professionnelle est une forme de location immobilière dans laquelle les propriétaires mettent leur bien à disposition des locataires, meublé et équipé, pour une période de temps donnée. Cette forme de location s’adresse aux particuliers qui souhaitent investir dans l’immobilier sans se lancer dans une activité professionnelle de location meublée. Elle présente de nombreux avantages, notamment fiscaux, mais il est important de bien connaître les règles du régime avant de se lancer.
Il offre certains avantages pour la location de bien immobilier après un enregistrement rapide. Toutefois, ce dispositif demande certaines conditions, comme :
- Un loyer inférieur à 23 000 euros par an
- un revenu annuel inférieur à 50 % du total de vos revenus mensuels
Vous obtiendrez automatiquement le statut LMP ou du loueur meublé professionnel au delà de ces conditions. De ce fait, vos revenus locatifs se transformeront en bénéfices industriels et commerciaux ou BIC.
Quels sont les avantages de la location meublée non professionnelle ?
La location meublée non professionnelle présente de nombreux avantages, notamment en termes de fiscalité. En effet, les propriétaires bailleurs bénéficient d’une réduction d’impôt sur le revenu égale à 20 % du montant des loyers perçus. Cette réduction s’applique aux logements loués meublés, qu’ils soient entièrement meublés ou partiellement meublés. De plus, les bailleurs bénéficient également d’une exonération de la taxe foncière sur les propriétés bâties pour une durée de 9 ans.
En outre, la location meublée non professionnelle offre une certaine flexibilité en ce qui concerne les durées de bail. En effet, contrairement à la location nue, les bailleurs peuvent proposer des baux d’une durée inférieure à 3 ans, ce qui est particulièrement avantageux pour les propriétaires qui souhaitent louer leur logement pour une courte période.
Qui peut investir dans la LMNP ?
La Location meublée non professionnelle (LMNP) est ouverte à tout investisseur, particulier ou professionnel. Les conditions pour investir dans la LMNP sont les suivantes :
- L’investissement doit être réalisé dans un bien meublé et destiné à la location meublée.
- La durée minimale de cet investissement est de 9 ans.
- La mise en location du bien investi doit être assurée par une agence immobilière.
- Être propriétaire du bien immobilier mis en location
- Ne pas exercer d’activité sous le statut de loueur en professionnel
Quel est le régime fiscal de l’investissement LMNP ?
En ce qui concerne la fiscalité, deux régimes fiscaux concurrents existent :
Le régime micro-BIC vous autorise un abattement de 50 % sur toutes vos recettes locatives, mais aussi de payer votre impôt sur le revenu (IR) sur les loyers restants.
Le régime réel simplifié vous permet d’obtenir un déficit foncier et de différer vos charges sur vos revenus imposables. Vous payerez ainsi moins d’impôts sur vos intérêts d’emprunt et charges de travaux. Vous profiterez de ce régime fiscal à moyen terme, car que vos charges déductibles sont ramenées sur les 10 années suivantes.
Quel type de bien immobilier pour investir en LMNP ?
Le LMNP, ou location meublée non professionnelle, est une excellente opportunité d’investissement immobilier. La demande pour ce type de bien est en constante augmentation, notamment en raison du nombre ne croissant de personnes qui cherchent à louer un appartement meublé pour des vacances ou pour un court séjour. De plus, les loyers des LMNP sont généralement supérieurs aux loyers des biens immobiliers classiques, ce qui permet à l’investisseur de gagner plus d’argent.
Il y a cependant quelques points à prendre en compte avant d’investir dans un LMNP. Tout d’abord, il est important de choisir le bon type de bien immobilier. En effet, certaines propriétés sont plus rentables que d’autres et peuvent offrir des rendements plus élevés. Il est donc important d’opter pour des appartements de petites surfaces comme les studios ou deux pièces ou des appartements plus grands.
Comment devenir loueur en meublé non professionnel ?
Pour devenir loueur en meublé non professionnel, vous n’avez pas besoin d’être un professionnel. Tout ce que vous avez à faire est d’acquérir un logement meublé et équipé pour accueillir des locataires (cuisine équipée, literie, etc.).
Pour être considéré comme un loueur en meublé non professionnel, il y a quelques autres conditions que vous devez remplir :
- S’immatriculer avec le formulaire P0i si l’activité est en nom propre
- S’immatriculer avec le formulaire FCMB si l’activité est en indivision
L’immatriculation vous donnera droit à un SIRET. Si vous respectez ces conditions, alors vous pouvez procéder à la déclaration de vos revenus fonciers auprès du service des impôts.
FAQ sur le LMNP
Si vous voulez que votre bien soit considéré comme une LMNP, le bien doit être équipé de manière appropriée. Il existe une liste exhaustive des meubles et équipements que vous devez avoir dans votre propriété pour qu’elle soit considérée comme location meublée. Comme nous l’avons dit précédemment, le concept est que votre maison doit être habitable avant l’arrivée de votre locataire. L’espace que vous occupez dans votre propriété est également soumis à la réglementation de la loi, puisque la propriété locative doit avoir au moins une pièce de 9m2 ou plus. Il s’agit d’une exigence cruciale pour définir la décence d’un logement.
La location meublée non professionnelle consiste à louer un bien meublé à des particuliers, généralement pour une courte durée. C’est une forme d’investissement intéressante, mais vous pouvez décider de mettre fin au statut LMNP à tout moment. Pour ce faire, il suffit de vendre le bien ou de le louer nu. Dans les deux cas, vous devrez payer des taxes sur les plus-values réalisées et informer le Greffe du Tribunal de Commerce dans les 30 jours suivant la fin de votre activité.
Les contribuables faisant des investissements en LMNP doivent déclarer les loyers générés par la LMNP. Pour déclarer vos revenus LMNP, vous devez indiquer :
- Le montant total des loyers perçus au cours de l’année ;
- Les charges déductibles telles que les intérêts d’emprunt, les frais de gestion et les taxes sur le logement ;
- Les amortissements éventuellement calculés.
Vous pouvez ensuite choisir de déduire vos charges ou bien de les reporter sur vos impôts sur le revenu.
Pour les contribuables imposés au barème progressif de l’impôt sur le revenu, il est avantageux de reporter les charges déductibles sur l’année suivante. Cela permet de diminuer le montant des revenus imposables et donc de payer moins d’impôt. En revanche, pour les contribuables dont les revenus sont inférieurs au seuil de non-imposition ou imposés au taux forfaitaire, il est plus avantageux de déduire les charges du montant des loyers perçus.
Les LMNP et LMP sont des termes souvent employés lorsque l’on parle d’investissements locatifs meublés. Mais quelle est la différence entre ces deux types d’investissement ?
La Location Meublée Non Professionnelle (LMNP) est un type d’investissement locatif où le bien est destiné à la location meublée à des particuliers, pour une durée minimale de 9 mois. Cela signifie que le bien doit être entièrement meublé et équipé, afin que les locataires puissent y habiter directement. En général, les LMNP sont des appartements situés dans des immeubles collectifs, mais il est possible de louer des chambres dans une maison individuelle.
La Location Meublée Professionnelle (LMP), quant à elle, est un type d’investissement locatif où le bien est destiné à la location meublée à des personnes travaillant hors de leur domicile. Ces locataires sont généralement des professionnels en déplacement pour le travail, et ont besoin d’un logement équipé pour une période de temps limitée. Les LMP sont donc souvent des appartements situés dans des hôtels ou des immeubles de bureaux, destinés aux professionnels en déplacement.
Votre statut de loueur en meublé diffère du statut LMNP de la para-hôtellerie par la récupération de la TVA. Une requalification en loueur para-hôtelier ou meublé de tourisme est possible en décidant de mettre en location saisonnière au minimum 3 des 4 prestations suivantes :
- La réception,
- La fourniture du petit-déjeuner,
- Le linge
- Le ménage régulier du logement
Votre activité de loueur en meublé non professionnel vous donne le droit de procéder au nettoyage du bien entre deux locations.
Un mandat de gestion pour déléguer votre location meublée LMNP !
Si vous êtes un loueur en meublé professionnel ou non, vous pouvez opter pour un mandat de gestion. Si vous n’avez pas le temps de vous occuper de votre appartement locatif, les agences immobilières sont à votre disposition pour vous confier votre bien.
Elles s’engagent à chercher les locataires, s’assurer de leur installation, réaliser les états des lieux d’entrée et sortie ainsi que le ménage entre les locations. Elle vous facturerons en retour un pourcentage du total des loyers générés par la location saisonnière du bien en contrepartie.
Dans ce cadre, le bail va durer un an et vous pourrez changer de gestionnaire une fois le délai terminé. C’est ce qui diffère le bail commercial du mandat de gestion et assure la rentabilité du bien à long terme.
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Je me charge ensuite de vous faire un compte rendu tout en définissant la stratégie la plus adaptée en fonction de votre situation et des objectifs définis. Alternativement si vous souhaitez gérer votre patrimoine et investissement par vous même, j’ai développé une formation en ligne vous donnant toutes les clés.
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