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Les investisseurs ont souvent recours à la Loi Scellier pour bénéficier des avantages fiscaux offerts par le dispositif. Cependant, la location meublée non-professionnelle (LMNP) présente également des avantages intéressants et peut être une option d’investissement rentable. Dans cet article, je vais vous décrire le lmnp avantage et expliquer pourquoi investir dans ce dispositif peut s’avérer très rentable!
Qu'est-ce que la LMNP ?
La location meublée, où un logement est loué avec des meubles fournis par le propriétaire et où le locataire n’a besoin que de ses effets personnels pour s’installer, diffère de la location vide.
Le statut de loueur meublé est viable pour les professionnels et non-professionnels. Dans le cas d’un loueur en meublé non-professionnel, on assiste à l’avènement d’un remarquable complément de retraite, concrétisé notamment par des réductions d’impôts, ainsi que la possibilité d’investir et devenir propriétaire à travers un bien immobilier.
Pour pouvoir profiter de la location meublée non professionnelle, les propriétaires doivent remplir certains critères. Si vous souhaitez devenir un loueur en meublé non professionnel, il faut que votre logement meublé soit mis en location et que vos recettes annuelles d’exploitation ne dépassent pas 23 000 € ou n’excèdent pas les autres revenus que vous obtenez.
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Avantages d'un investissement en LMNP
Investir dans un LMNP présente de nombreux atouts. Je vous présente quelques-uns.
Avantages du LMNP avec le régime micro-BIC
Le micro-BIC offre des avantages fiscaux aux investisseurs LMNP en déduisant les intérêts d’emprunt et les frais de gestion. Il réduit également l’impôt sur le revenu et permet une exonération partielle des loyers perçus, notamment pour les biens loués à titre professionnel. Cette exonération peut atteindre 71 % des revenus locatifs, voire davantage pour les résidents français ayant des biens en France.
Les propriétaires LMNP sont automatiquement soumis à cette imposition si leurs revenus locatifs ne dépassent pas certains seuils. Cette imposition permet une réduction de 50 % des recettes locatives, ce qui diminue significativement l’impôt à payer. Pour les logements touristiques, une réduction de 71 % peut être possible.
Si les charges liées à la location sont limitées, cette imposition est recommandée. Toutefois, en cas de charges plus élevées, il est préférable d’opter pour le régime réel afin d’optimiser la situation fiscale. En règle générale, si les frais représentent plus de la moitié de l’abattement du micro-BIC, je vous conseille de choisir cette imposition.
Le statut LMNP concerne des biens spécifiques situés dans des résidences de services, tels que les EHPAD, les résidences d’affaires, les logements pour seniors, étudiants ou touristes, ainsi que les établissements hôteliers.
Avantages du LMNP avec le régime réel
Si vos revenus de location dépassent 72 600 € par an, vous serez automatiquement soumis à cette fiscalité. Optez pour cette imposition si vos dépenses liées à votre logement meublé sont élevées, afin de les déduire de votre revenu imposable.
En plus des dépenses engagées, vous pouvez également profiter de déductions supplémentaires en amortissant votre maison et vos équipements. Les propriétaires de biens meublés en location non professionnelle peuvent ainsi en bénéficier, sous certaines conditions.
Même si les amortissements ne peuvent pas générer de déficit, tout montant non déduit peut être reporté sur les exercices suivants s’il dépasse le montant autorisé. Si vos revenus annuels de location meublée dépassent 72 600 €, vous serez soumis à l’impôt sur les bénéfices selon le régime réel.
Le régime réel est particulièrement avantageux pour les dépenses élevées liées à l’entretien de votre logement meublé. Déduisez ces coûts de votre revenu imposable. En tant que loueur non professionnel, choisissez cette imposition pour profiter de déductions fiscales plus importantes par rapport à une location nue.
Statut LMNP et Censi-Bouvard : Double avantage
Le statut LMNP et la loi Censi-Bouvard offrent des atouts fiscaux attrayants pour les investisseurs, favorisant ainsi les investissements locatifs et soutenant les propriétaires bailleurs.
Jusqu’en 2022, il était possible d’investir dans des logements meublés tout en bénéficiant simultanément du statut LMNP et des bienfaits de la loi Censi-Bouvard. Malheureusement, ce dispositif n’est pas reconduit pour 2023 en raison de la loi Finance.
Pour profiter de ce programme, il fallait généralement acheter un logement neuf ou en VEFA pour réaliser un placement locatif non professionnel. Il était nécessaire de s’engager à louer ce bien immobilier pendant au moins neuf ans dans les douze mois suivant sa livraison. Il pouvait s’agir d’une résidence conçue spécifiquement pour les étudiants, les personnes âgées ou handicapées, ou encore un établissement médical ou social.
Grâce à ce mécanisme de défiscalisation, les investisseurs pouvaient profiter d’une réduction d’impôt allant jusqu’à 11 % du prix HT de l’immobilier acheté, dans la limite de 300 000 €. Cette réduction était étalée sur neuf ans.
Amortissement du bien en LMNP
Pourquoi investir dans la LMNP ? Tout d’abord, il faut savoir que la LMNP vous permet de bénéficier d’un amortissement de votre bien. Les amortissements comptables sont comparables à des dépenses déductibles du revenu imposable et reflètent le principe non-constant de l’obsolescence des actifs. Ils ne peuvent pas causer un déficit ou un bénéfice à reporter sur les bénéfices globaux imposables, mais si les amortissements de l’année sont plus importants que le résultat annuel d’exploitation, ils peuvent alors être reportés au cours des années suivantes.
Le statut LMNP vous permet d’amortir l’investissement total et les charges associées à un prêt jusqu’à 30 ans pour l’immobilier ou 7 ans pour les meubles. Vous pouvez également déduire les intérêts d’emprunt de votre impôt.
Récupération de la TVA en LMNP
La récupération de la TVA est un avantage important de la LMNP. Les investisseurs qui choisissent le dispositif LMNP peuvent considérer qu’ils ont le statut d’entrepreneur et donc récupérer la totalité de la taxe sur la valeur ajoutée due au logement loué, c’est-à-dire 20 %, à partir du sixième mois après l’ouverture de la location.
Pour profiter des effets positifs retirés de ce recouvrement, votre résidence doit proposer un minimum de 4 services à savoir l’accueil, l’entretien, la fourniture de linge et la restauration.
Gestion locative déléguée en LMNP
Investir en LMNP offre l’avantage de confier le pilotage de votre bien immobilier à une société spécialisée. Grâce à un bail commercial de 9 à 11 ans, le gestionnaire se charge des loyers et de tous les aspects de la location. Cela inclut le pilotage quotidien ainsi que la répartition des coûts entre vous, en tant que propriétaire, et l’exploitant.
La gestion locative est un service qui vous permet de profiter d’une assistance pour gérer vos biens immobiliers. Cela comprend la recherche de locataires, le pilotage des contrats de location, la collecte des loyers et le suivi des éventuels travaux. De nombreux propriétaires choisissent de déléguer cette tâche à une agence immobilière ou à un professionnel de la gestion locative, ce qui leur fait économiser du temps et de l’argent.
Conditions pour respecter le statut LMNP
Deux statuts distincts s’offrent aux particuliers qui veulent se lancer dans la location meublée : le LMNP et le LMP (Loueur en Meublé Professionnel). Si vous souhaitez vous écarter du statut LMNP pour la location de votre propriété meublée, le propriétaire bailleur doit répondre à deux conditions :
- La limite des revenus gagnés par la location meublée à usage d’habitation principale est de 23 000 € par an.
- Il est préconisé que le revenu locatif annuel ne constitue pas plus de 50 % des recettes totales d’un foyer fiscal.
- Veiller à ce que le logement soit meublé.
Si l’une des exigences n’est pas respectée, alors le système fiscal LMP s’applique.
Afin de finaliser les démarches, vous avez besoin de remplir le formulaire P0i et de l’envoyer au greffe du Tribunal pour obtenir votre numéro de SIRET.
Types de biens éligibles au LMNP
Les biens en résidences de services sont également admissibles au régime fiscal LMNP. Dans ce cas, la responsabilité de la gestion locative est déléguée à un exploitant qui collectera le loyer pour le propriétaire. Les personnes désireuses de profiter des services fournis par les complexes résidentiels peuvent choisir entre les résidences étudiantes, médicalisées, EHPAD ainsi que celles destinées aux affaires.
En plus, l’investissement dans une résidence de services neuves par le biais de la loi Censi-Bouvard permet d’obtenir une réduction d’impôt de 11 % sur 9 ans du montant investi.
Objectifs patrimoniaux et avantages LMNP
Le statut de Loueur Meublé Non Professionnel (LMNP) est une option stratégique pour atteindre divers objectifs patrimoniaux. Il permet d’accroître et de diversifier son patrimoine immobilier, en investissant dans des biens meublés, attractifs pour des locataires variés tels que les étudiants et les professionnels en déplacement. Cette diversité de locataires assure une demande constante et une occupation stable, réduisant les périodes de vacance locative.
Les avantages fiscaux du LMNP sont significatifs : l’amortissement du bien immobilier et des meubles permet de réduire le montant imposable des revenus locatifs. Cette optimisation fiscale améliore la rentabilité de l’investissement, permettant de générer des revenus complémentaires et réguliers, ce qui est essentiel pour assurer une stabilité financière à long terme.
En outre, la flexibilité du régime fiscal, offrant le choix entre le régime micro-BIC et le régime réel, permet d’adapter la stratégie fiscale selon les besoins financiers de l’investisseur. Ainsi, le LMNP est une solution efficace pour diversifier son patrimoine, augmenter ses revenus locatifs, et bénéficier d’une fiscalité avantageuse, contribuant ainsi à la sécurisation et à la croissance de son patrimoine.
Résumé des objectifs patrimoniaux :
- Accroître et diversifier le patrimoine immobilier.
- Générer des revenus complémentaires et réguliers.
- Optimiser la fiscalité grâce à l’amortissement du bien et des meubles.
- Bénéficier d’une flexibilité fiscale avec le choix entre le régime micro-BIC et le régime réel.
- Sécuriser et faire croître son patrimoine à long terme.
Conclusion : Avantages multiples du LMNP
nvestir en LMNP présente de nombreux avantages qui en font une option attrayante pour les investisseurs immobiliers. D’abord, le régime permet de bénéficier d’avantages fiscaux significatifs, comme l’amortissement du bien immobilier et des meubles, réduisant ainsi le montant imposable des revenus locatifs. Cette optimisation fiscale se traduit par une meilleure rentabilité de l’investissement.
Ensuite, la location meublée garantit souvent des revenus locatifs plus élevés et réguliers, grâce à une demande constante de la part des étudiants, des professionnels en déplacement et des expatriés. Cette diversité de locataires potentiels assure une occupation plus stable et réduit les périodes de vacance locative.
Enfin, la flexibilité du régime fiscal du LMNP, qui permet de choisir entre le régime micro-BIC et le régime réel, offre aux investisseurs la possibilité d’adapter leur stratégie fiscale en fonction de leurs objectifs financiers. Ainsi, le LMNP constitue un choix judicieux pour ceux qui cherchent à maximiser leur retour sur investissement tout en profitant d’un cadre réglementaire avantageux.
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Questions fréquentes
La récupération de la TVA permet de réduire le coût d’acquisition du bien en récupérant la TVA payée lors de l’achat, généralement 20%. Cela s’applique aux biens en résidences de services et est soumis à des conditions de location
Le LMNP permet de générer des revenus complémentaires non imposables grâce à l’amortissement et à la déduction des charges. Cela contribue à la constitution d’un patrimoine immobilier et à la sécurisation financière pour la retraite.
Le LMNP permet de réduire l’impôt sur le revenu en déduisant les charges et en amortissant le bien immobilier et les meubles, ce qui diminue la base imposable. Le régime micro-BIC offre un abattement forfaitaire de 50%.
Le LMNP améliore la rentabilité locative en permettant de louer le bien meublé à un loyer plus élevé qu’un bien vide, en déduisant les charges et en amortissant le bien pour réduire l’impôt sur les revenus locatifs
Oui, le LMNP est accessible aux petits investisseurs grâce à des seuils de revenus locatifs flexibles et la possibilité de choisir entre le régime micro-BIC et le régime réel. Il permet de bénéficier de nombreux avantages fiscaux même pour des investissements de petite taille
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